首例！全球人壽董事出差內控缺失 挨罰300萬元

金管會今 (25) 日公布對全球人壽裁罰案。保險局官員指出，2023 年對全球人壽辦理一般業務檢查時，發現該公司未建立董事出差應事先申請並經公司核准的內部控制制度，違反保險法相關規定，依保險法第 171 條之 1 第 4 項規定，核處新台幣 300 萬元罰鍰，這也是保險史上首例董事出差申報機制不完善的重大裁罰。

保險局副局長蔡火炎指出，全球人壽雖訂有「董事差旅費申報作業辦法」據以核銷董事差旅費用，但未就董事出差訂定應事先就出差目的、行程及與業務關聯性進行申請及核准的相關內控程序，不利確認參訪的必要性及合理性，以及董事出差與業務的關聯性。

全球人壽時任董事長及副董事長於 2021 年至 2022 年間赴國外進行不動產考察共計 7 次，經查，其申請核銷出差經費時出具的差旅費報告表，於行程部分僅說明拜訪對象或不動產考察區域，所提事前規劃不動產考察資料未見內部評估軌跡，且公司內部相關會議或簽呈亦未曾有投資案相關國家不動產或由公司負責人出國考察相關規劃。

基於內部作業規範對於保險業穩健營運至關重要，全球人壽未建立完備的內部規範，其內部控制制度顯有疏漏，違反保險法第 148 條之 3 授權訂定之「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」第 5 條第 1 項第 8 款規定，金管會因此核處 300 萬元罰鍰。

蔡火炎表示，該辦法沒有明文訂定保險公司出差前申報規定，但業者都有針對員工明確規範，唯獨沒有對董事規範，只有事後差旅費用核銷，主管機關認為應該在出差申請時交代清楚行程規劃與目的。

金管會呼籲，保險公司應確實建立完整有效的內部控制制度並據以落實執行，以確保公司健全經營。外界關切如何確保公司完善出差事前規劃制度並落實？蔡火炎說，過去確實從未見過此類裁罰案，相信各保險公司的法遵單位會以此作為警惕案例，沒有針對董事建立規範的公司也會自主改善，儘速把漏洞補起來。