南仁湖：公告本公司董事會決議買回庫藏股

第二條　第35款

1.董事會決議日期:104/09/01

2.買回股份目的:維護公司信用及股東權益

3.買回股份種類:普通股

4.買回股份總金額上限(元):367,579,596

5.預定買回之期間:104/09/02~104/11/01

6.預定買回之數量(股):12,500,000

7.買回區間價格(元):8.00~15.00

8.買回方式:自集中交易市場買回

9.預定買回股份占公司已發行股份總數之比率(%):6.11

10.申報時已持有本公司股份之累積股數(股):600,000

11.申報前三年內買回公司股份之情形:

1.101年12月18日至102年2月17日買回2,039,000股己辦理銷除

2.103年7月1日至103年8月31日買回14,303,000股己辦理銷除

12.已申報買回但未執行完畢之情形:

無

13.董事會決議買回股份之會議紀錄:

為維護公司信用及股東權益，本公司擬依「上市上櫃公司買回本公司股份辦法」買回本公司

股票，預計買回期間為民國104年9月2日至民國104年11月1日，預計買回本公司股票數量為

12,500,000股，並註銷股份，以提昇公司淨值。買回之價格區間為每股新台幣8元至15元，

但如公司股價低於其所定買回區間價格下限時，將繼續執行買回股份，本次預定買回股份之

總金額上限為新台幣100,000,000元。

14.「上市上櫃公司買回本公司股份辦法」第十條規定之轉讓辦法:

無

15.「上市上櫃公司買回本公司股份辦法」第十一條規定之轉換或認股辦法:

無

16.董事會已考慮公司財務狀況，不影響公司資本維持之聲明:

南仁湖育樂股份有限公司董事會聲明書

一、本公司經104年09月01日董事會三分之二以上董事出席，出席董事超過二分之一同意通

過，自申報日起二個月內於集中交易市場﹙證券商營業處所﹚買回本公司股份12,500,000

股。

二、上述買回股份總數，僅占本公司已發行股份之百分之6.11，且買回股份所需金額上限僅

占本公司流動資產之百分之6.94，茲聲明本公司董事會已考慮公司財務狀況，上述股份之買

回並不影響本公司資本之維持。

三、本聲明書業經本公司上述同次董事會議通過，出席董事7人均同意本聲明書之內容，併

此聲明。

南仁湖育樂股份有限公司

李清波

17.會計師或證券承銷商對買回股份價格之合理性評估意見:

南仁湖育樂股份有限公司

買回公司股份價格合理性評估意見

資會綜字第15002813

號

南仁湖育樂股份有限公司為維護公司信用及股東權益，經該公司董事會於民國104年9月1日

決議，計畫依證券交易法第二十八條之二規定，於民國104年9月2日至104年11月1日間買回

該公司股份12,500,000股，買回價格之區間訂為新台幣8元至15元間，經本會計師就價格訂

定之合理性評估如下：

一、買回價格區間訂定之合法性與合理性：

（一）該公司買回股份之價格區間介於新台幣8元至15元間，業經該公司民國104年9月1

日董事會決議通過，其價格決定過程具合法性。

（二）該公司價格區間上、下限參考價值如下：

上限董事會決議當日（104.9.1）前10個營業日平均收盤價9.36元。二者孰

高之150％為15.14元。15元

董事會決議當日（104.9.1）前30個營業日平均收盤價10.09元。

公司截至民國104年6月30日，每股淨值11.76元。每股淨值大於面額。

下限董事會決議當日（104.9.1）收盤價9.33元。不可低於70％為6.53元。

8元

南仁湖育樂股份有限公司董事會參考行政院金融監督管理委員會證券期貨局民國103年12月

發佈之「庫藏股問答集彙整版」，上市上櫃公司對於買回區間價格之訂定，應考量目前股

價、最近一段期間該股價之平均收盤價及波動情形、公司預定買回期間之營業日數及公司買

回股份之目的等因素，以避免所定之買回區間價格不合理，致有誤導投資人或發生公司無法

按所定買回區間價格執行買回股份之情況。上市(櫃)公司經考量上述因素，所定買回區間價

格介於董事會決議前十個營業日或三十個營業日之平均收盤價(二者取高)之150％與董事會

決議當日收盤價之70％間為適。

依上述計算方式，該公司董事會決議前十個營業日或三十個營業日之平均收盤價(二者取高)

之150％股價為新台幣15.14元，故上限訂為新台幣15元係屬合理；董事會決議當日收盤價之

70％股價為新台幣6.53元，故下限訂為新台幣8元亦屬合理。該公司董事會亦已併同決議

「當公司股價低於其所定買回區間價格下限時，將繼續執行買回股份」。

二、若依買回價格區間買回公司股份後，對公司財務狀況之可能影響及變動情形：

單位：新台幣仟元

董事會決議前最近期(104年第2季)經會計師核閱之合併財務報告擬制性

資料

假設計劃買回公司股份均依買回區間價格下限買回假設計劃買回公司

股份均依買回區間價格上限買回

資產總額(仟元)4,873,3784,773,3784,685,878

股權淨值(仟元)3,044,1672,944,1672,856,667

追溯調整後加權平均流通在外股數(仟股)203,917191,417191,417

每股淨值(元)

(按資產負債表日流通在外股數計算)11.7612.0111.55

每股盈餘(元)

(按追溯調整後加權平均流通在外股數計算)0.190.200.20

負債比率(％)37.5338.3239.04

股東權益報酬率(％)1.601.631.66

速動比率(％)59.3953.1647.71

流動比率(％)89.7683.5378.08

預計買回之現金流出(仟元)100,000187,500

註：上表各項數據係以該公司民國104年度第二季經會計師核閱之合併財務報告計算。由上

表可知，南仁湖育樂股份有限公司若依其訂定買回價格區間執行買回股份，主要係造成現金

流出，該公司民國104年6月30日合併報表尚有之現金及約當現金加計備供出售金融資產合計

為新台幣819,051仟元，應足以支應該項支出；另，買回後對該公司之財務結構、每股淨

值、股東權益報酬率、流動比率及速動比率等，尚無重大不利之影響。

三、結論：

綜上評估，南仁湖育樂股份有限公司本次擬買回公司股份所訂定之價格區間，其決策過程具

合法性，價格區間之訂定及對公司財務狀況之影響尚在合理範圍內，應不致造成財務狀況重

大不利之影響。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　會計師　　林　億　彰

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　民國 104 年 9 月 1 日

18.其他證期局所規定之事項:

無